【初心者向け】個人事業主・フリーランスは「65万円控除」を絶対に取るべき理由｜青色申告のメリットをわかりやすく解説

はじめに ― たった一手間で、プラス10万円の節税になる

フリーランス・個人事業主の皆さん、青色申告で、65万円控除を取っていますか？

確定申告で「青色申告はしているけど、65万円控除をしていない」という人が意外と多いです。

実はこの差、毎年2万円以上の節税効果になることも。

「青色申告＋マイナンバーカードでe-Tax申告」をすれば、65万円控除が受けられます。

この記事では、青色申告の10万円・55万円・65万円控除の違いと、初心者でも簡単にできる「65万円控除を取る方法」を、わかりやすく解説します。

第1章｜青色申告特別控除とは？ ― 3つの控除額を正確に理解しよう

青色申告特別控除とは、正しく帳簿をつけて申告した人が受けられる節税ボーナスのような制度です。

所得（利益）から一定額を差し引けるため、課税額を減らすことができます。

たとえば年間の売上が500万円、経費が300万円の場合、所得は200万円。ここからさらに65万円を控除できれば、課税対象は135万円に減少します。

控除額の種類と条件（最新版）

「白色申告」と「青色申告（簡易簿記）」は別制度です。青色申告でも、簡易簿記で記帳していれば控除は10万円止まりになります。

第2章｜なぜ「10万円の差」がこれほど大きいのか？

控除額が10万円増えるということは、課税所得が10万円減るということ。

所得税＋住民税の合計が約20％だとすると、

控除10万円 × 税率20％ ＝ 年間2万円の節税効果

これが毎年続くと、10年間で 20万円以上の節税。しかも、設定は最初の一度だけ。それ以降は自動的に65万円控除が継続します。

第3章｜65万円控除を受けるための3条件

青色申告をしているだけでは65万円控除にはなりません。以下の3つの条件を満たす必要があります。

条件①：複式簿記で記帳している

単式簿記（簡易簿記）では10万円控除止まり。65万円控除を受けるには、複式簿記が必須です。

とはいえ、いまは会計ソフトを使えば自動で複式処理が行われます。

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仕訳入力がわからなくても、領収書を登録するだけで自動仕訳されます。

条件②：決算書（損益計算書＋貸借対照表）を提出

青色申告決算書には、損益計算書（1年間の利益をまとめた表）と、貸借対照表（資産と負債の残高をまとめた表）の2種類を添付します。

これも会計ソフトで自動作成されるため、手書きは不要です。

条件③：電子申告（e-Tax）または電子帳簿保存をしている

ここが最大のポイント。紙で提出すると55万円止まり。e-Taxで申告（または電子帳簿保存）をすれば、65万円控除になります。

e-Taxを使う2つの方法

現在はマイナンバーカード方式が主流です。スマホがあればカードをかざすだけで本人認証できます。

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第4章｜青色申告＋e-Taxで得られる5つのメリット

• 最大65万円控除で節税効果が高い
• 赤字を最長3年間繰り越せる（翌年の利益から差し引ける）
• 家族への給与を経費にできる（青色事業専従者給与）
• 10万円以上の備品も減価償却で経費化できる
• 帳簿管理が整い、融資や補助金の審査にも有利

税金対策だけでなく、事業の信頼性が上がるのが青色申告の最大の強みです。

第5章｜初心者向け：e-Taxの始め方ステップ

1. マイナンバーカードを作る（スマホ申請が最速）
2. ICカードリーダー or スマホを準備（マイナポータル連携）
3. 会計ソフトを使って申告データを作る
4. e-Taxソフト（Web版）で送信

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第6章｜紙提出（55万円控除）のままにしている人は損をする

紙提出だと、65万円控除が受けられない・税務署に行く手間がある・今後の制度変更で非対応リスクが生じます。

電子申告に切り替えるだけで、今後ずっと自動的に65万円控除が適用されるようになります。

第7章｜よくある質問（FAQ）

Q1. 青色申告をしていれば自動で65万円控除になりますか？
→ いいえ。複式簿記＋決算書提出＋e-Tax申告が条件です。

Q2. 会計ソフトを使えば自動的に複式簿記になりますか？
→ 主要ソフト（freee、やよい、マネーフォワード）は対応済みです。

Q3. 電子帳簿保存を使えばe-Taxをしなくても65万円控除できますか？
→ 可能ですが、事前申請と厳格な管理が必要。初心者はe-Taxの方が確実です。

Q4. 白色申告との違いは？
→ 白色は控除なし・赤字繰越不可・専従者給与も経費不可。青色申告のほうが圧倒的に有利です。

まとめ ― 「65万円控除」はフリーランスの義務レベル

フリーランス・個人事業主にとって、青色申告＋e-Taxは節税の基本中の基本。

• 複式簿記で帳簿をつける
• 決算書を提出する
• e-Taxで電子申告を行う

これだけで、毎年2〜3万円の節税ができ、事業の信頼性・資金調達力・税効率がすべて上がります。

紙提出を続けている人は、今こそ切り替えましょう。「65万円控除」は、フリーランスの未来を守る最強の防御策です。

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